Cei 8 principalii indicatori financiari și caracteristicile acestora

indicatori financiari acestea sunt relațiile dintre statisticile economice și financiare, cum ar fi datoriile, activele, datoriile, averea, veniturile și producția. Utilitatea sa constă în capacitatea sa de a oferi o idee despre forța, stabilitatea și performanța diferitelor sectoare ale unei organizații.

De exemplu, o analiză a datoriilor unei societăți nu furnizează atât de multe informații ca și analiza costului datoriei în raport cu veniturile sau nivelul datoriei în raport cu valoarea netă.

Utilizarea indicatorilor financiari pentru a măsura performanța unei companii permite compararea diferitelor tipuri de întreprinderi. Dacă doriți să comparați performanța companiei cu o varietate de alte companii, indicatorii financiari reprezintă un instrument neutru pentru evaluarea performanței.

Nu există nici un substitut pentru indicatorii financiari atunci când vine vorba de măsurarea sănătății financiare a unei afaceri. Este esențial să se monitorizeze îndeaproape performanța financiară a unei companii pentru succesul pe termen lung.

Principalii indicatori financiari și caracteristicile acestora

Capitalul de lucru

Evaluarea sănătății unei companii în care doriți să investiți implică înțelegerea lichidității. Înțelegeți cât de ușor această companie poate converti activele în numerar pentru a-și achita obligațiile pe termen scurt.

Indicatorul capitalului de rulment este calculat prin împărțirea activelor circulante cu datorii curente.

De exemplu, dacă compania XYZ are active curente de 8 milioane de dolari și pasive curente de 4 milioane de dolari, aceasta are un raport de 2-1, care sună foarte bine.

În plus, dacă două companii similare au un raport de 2 la 1, dar unul are mai mult numerar printre activele curente, această societate ar putea plăti datoriile mai repede decât cealaltă.

Raport rapid

De asemenea, numit test de acid, acest indicator scade stocurile de active curente, înainte de a împărți această valoare între pasivele curente.

Ideea este de a arăta cât de bine sunt acoperite datoriile curente de numerar și de elemente cu o valoare aproape în numerar. Inventarul, pe de altă parte, necesită timp pentru a vinde și a deveni un activ lichid.

Dacă XYZ are 8 milioane dolari în active curente minus 2 milioane de dolari în stocuri, peste 4 milioane de pasive curente, are un raport de 1,5-1. Companiile doresc să aibă cel puțin un raport de 1 la 1.

Numărul rezultat ar trebui să se situeze în mod ideal între 1,5 și 3. Un raport mai mic de 1 înseamnă că nu aveți suficiente numerar pentru a plăti conturile pe termen scurt.

Monitorizarea acestui indicator poate avertiza în prealabil problemele legate de fluxul de numerar, mai ales dacă raportul cade în zona de pericol între 1,5 și 1.

Rezultatul pe acțiune

Prin cumpărarea unei acțiuni, participați la profiturile viitoare (sau la riscul de pierdere) ale companiei. Rezultatul pe acțiune măsoară venitul net obținut pentru fiecare acțiune, în cadrul acțiunilor comune ale unei societăți.

Analiștii companiei își împart venitul net cu numărul mediu ponderat de acțiuni comune neachitate în cursul anului.

Raportul preț-câștiguri

Numit P / G pe scurt, acest indicator reflectă evaluarea investitorilor privind câștigurile viitoare. Prețul acțiunilor companiei este determinat și împărțit la câștigurile pe acțiune, pentru a obține raportul preț-câștig.

De exemplu, dacă o companie și-a închis operațiunile la 46,51 dolari pe acțiune, iar câștigurile pe acțiune în ultimele douăsprezece luni au fost în medie de 4,90 dolari, atunci raportul P / G ar fi de 9,49. Investitorii ar trebui să cheltuiască 9,49 dolari pentru fiecare dolar generat din profiturile anuale.

Chiar și așa, investitorii au fost dispuși să plătească mai mult de 20 de ori câștigurile pe acțiune pentru anumite acțiuni. Acest lucru este în cazul în care acestea simt că creșterea viitoare a profiturilor le oferă o rentabilitate adecvată a investiției lor.

Rata de îndatorare

Ce se întâmplă dacă o companie care dorește să facă o investiție potențială împrumută prea mult? Acest lucru poate reduce marjele de securitate din spatele celor pe care le datorezi, vă creșteți taxele fixe, puteți reduce profiturile disponibile pentru dividende și chiar provoca o criză financiară.

Rata datoriei este calculată prin adăugarea datoriei restante pe termen scurt și lung și prin împărțirea acesteia la valoarea contabilă a capitalurilor proprii.

Să spunem că XYZ are împrumuturi de aproximativ 3,1 milioane de dolari și un capital de 13,3 milioane de dolari. Aceasta generează un grad de îndatorare modest de 0,23, ceea ce este destul de acceptabil în majoritatea situațiilor.

Cu toate acestea, ca și în cazul tuturor celorlalți indicatori, măsura ar trebui analizată în funcție de standardele din industrie și de cerințele specifice ale companiei.

Rentabilitatea capitalului

Acționarii obișnuiți doresc să știe cât de profitabil este capitalul lor în afacerile în care investesc.

Rentabilitatea capitalului se calculează luându-se profitul net (după impozitare) al societății, scăzând dividendele și împărțind rezultatul cu valoarea acțiunilor comune ale societății.

Să spunem că câștigurile nete sunt de 1,3 milioane de dolari, iar dividendele sunt de 300.000 de dolari. Aceasta este scăzută și împărțită de cele 8 milioane de acțiuni comune.Aceasta oferă o rentabilitate a capitalului de 12,5%.

Cu cât este mai mare rentabilitatea capitalului, cu atât mai bine compania generează profituri.

Marja de profit brut

Marja de profit brut indică dacă bunurile sau serviciile sunt evaluate în mod corespunzător. Iată ecuația de calcul al acestui indicator financiar:

Marja brută de profit = (venit - costul mărfii vândute) / venit.

Marja de profit brut trebuie să fie suficient de mare pentru a acoperi cheltuielile fixe de exploatare și să lase o marjă de profit netă la sfârșit.

Marja de profit net

Marja de profit net indică ce procent din venit a fost un beneficiu. Ecuația este simplă: marja de profit net = profitul net / venitul total.

Beneficiul net este suma care rămâne după ce toate facturile au fost plătite. Beneficiul net poate fi calculat utilizând o singură scădere:

Beneficiu net = venit total - cheltuieli totale

De exemplu, dacă vânzările de anul trecut au totalizat 100.000 de dolari și cheltuielile comerciale pentru chirie, inventar, salarii etc. au adăugat 80.000 $, beneficiul net fiind de 20.000 $.

Acest indicator contribuie la proiectarea câștigurilor viitoare și stabilește obiective și repere pentru rentabilitate.

referințe

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Rate financiare fundamentale și ceea ce dezvăluie. Investopedia. Luat de la: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Indicatori cheie de performanță financiară pentru a evalua sănătatea afacerii dvs. Luat de la: quickbooks.intuit.com.
3. Statistici Canada (2016). Indicatori financiari din conturile naționale de bilanț: actualizare. Luat de la: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Cum se măsoară performanța afacerii cu indicatori financiari. Small Business - Chron. Luat de la: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 indicatori financiari pentru a revizui cu contabilul dvs. Fundbox. Luat de la: fundbox.com.