Caracteristicile de analiză (contabilitate), ce servește și exemplul

o plăți (contabilitate) Numerarul, numit și plată în numerar, se referă la plata efectuată de o companie pe o anumită perioadă, cum ar fi o lună, un trimestru sau un an. Este fluxul de numerar plătit în schimbul furnizării de bunuri sau servicii.

Nu include numai plățile în numerar (în numerar), ci și cecuri sau transferuri electronice de fonduri. În cazul în care plata este efectuată cu un cec sau printr-un transfer, există, de obicei, o întârziere de una sau două zile înainte ca fondurile să fie retrase din contul bancar al companiei, datorită duratei procesării.

Plățile în numerar se efectuează, în general, prin intermediul sistemului de plăți a conturilor. Cu toate acestea, fondurile pot fi, de asemenea, plătite prin sistemul de salarizare și prin intermediul numerarului.

Procesul de distribuire a numerarului poate fi subcontractat cu banca societății, astfel încât să emită plăți de la datele autorizate de societatea plătitoare folosind fondurile din contul curent al entității.

index

• 1 Caracteristici
  • 1.1 Conturi de cheltuieli
• 2 Pentru ce este?
  • 2.1 Jurnalul cheltuielilor
• 3 Exemplu
• 4 Referințe

caracteristici

O cheltuială reprezintă o ieșire de numerar. Activitatea de plată duce la o reducere a soldului disponibil disponibil într-un cont curent.

De asemenea, puteți face o plată în numerar pentru a rambursa bani unui client, ceea ce este înregistrat ca o reducere a vânzărilor. Un alt tip de plată în numerar este plata dividendelor către acționari; Aceasta se înregistrează ca o reducere a capitalului corporativ.

Există un număr mare de tranzacții de distribuție posibile, printre care se numără următoarele:

- Salariile plătite angajaților.

- Comisioane de vânzare care sunt plătite vânzătorilor.

- Redevențele plătite pentru utilizarea proprietății intelectuale.

- Plata facturilor de la furnizori.

- Dividende plătite acționarilor sau investitorilor.

- Impozitele plătite statului.

Cele mai frecvente forme pe care o dispensație le poate lua sunt în numerar, cec, transfer electronic automat prin casa de compensare, card de debit și transfer bancar.

Conturi de cheltuieli

O companie utilizează conturile de cheltuieli pentru a controla banii pe care îi folosesc pentru diverse cheltuieli, cum ar fi salarizarea, litigiile, amenzile de reglementare, întreținerea echipamentului și a consumabilelor de birou.

Orice cont pe care afacerea are încredere să îl supervizeze din ceea ce iese din cuferele corporative se califică drept un cont de plată. Având în vedere importanța acestor conturi, există multă gândire strategică de a formula și de a adopta procedurile de livrare.

Aceste regulamente ajută angajații să înțeleagă în mod clar cum să plătească fonduri, când să o facă, de la cine să obțină aprobarea și cum să raporteze elementele.

Un contabil înregistrează tranzacțiile și le publică în contabilitate, cum ar fi registrul general și cartea de plată a conturilor. Fiecare înregistrare include data, numele beneficiarului, suma încasată sau creditată, metoda de plată, scopul plății și efectul acesteia asupra soldului general al lichidităților societății.

Conturile din registrul general depind de tipul de afacere. De exemplu, un comerciant cu amănuntul are plăți pentru elementele de inventar, conturile de plată și salariile. Un producător are tranzacții cu materii prime și costuri de producție.

Pentru ce este?

Cheltuielile de numerar măsoară cantitatea de bani care iese de fapt dintr-o companie. Această sumă poate fi foarte diferită de profitul sau pierderea efectivă a companiei.

De exemplu, dacă o societate utilizează metoda contabilității de angajamente, cheltuielile sunt raportate atunci când sunt suportate, și nu atunci când sunt plătite. În mod similar, veniturile sunt raportate atunci când sunt obținute, nu atunci când sunt efectiv colectate.

Cu toate acestea, în cazul în care venitul nu este colectat cât de repede se dorește, dar cheltuielile sunt plătite, ați putea să raportați un profit, dar nu aveți bani, pentru că sa terminat.

Livrarea banilor face parte din fluxul de numerar. În cazul în care fluxul de numerar este negativ, ceea ce înseamnă că plățile sunt mai mari decât venitul, poate fi un avertisment timpuriu cu privire la posibila insolvabilitate.

Cheltuielile zilnice

Jurnalul de cheltuieli este înregistrarea pe care contabilii o păstrează pentru toate cheltuielile financiare efectuate de o companie înainte de a le publica în registrul general.

Jurnalele de cheltuieli îndeplinesc o serie de funcții, ca mijloc de înregistrare a anulării impozitelor și clasificarea altor cheltuieli. Toate achizițiile efectuate în numerar sunt înregistrate în jurnalul de cheltuieli.

Acest jurnal este reconciliat lunar cu conturile de registru general. Acestea sunt ulterior utilizate pentru a crea situațiile financiare pentru perioadele contabile obișnuite.

Ziarele sunt ținute în software-ul de contabilitate și va conține următoarele informații de bază: data plății, numărul de cec, tipul tranzacției, suma, beneficiarul și nota.

Administratorul jurnalului trebuie să fie foarte meticulos și să fie conștient de fiecare tranzacție pentru a păstra în mod corespunzător jurnalul.De asemenea, este o bună practică să se creeze controale interne, astfel încât banii să nu fie deturnați sau deturnați.

Astfel de controale interne ar putea fi verificarea unor cheltuieli de mari dimensiuni sau urmărirea anumitor scheme de plăți pentru detectarea activităților neobișnuite.

Dincolo de utilizarea sa pentru înregistrările de registru general în pregătirea situațiilor financiare ale unei companii, jurnalul de cheltuieli poate furniza proprietarilor informații despre activitățile de gestionare a numerarului.

Printre informațiile remarcabile prezentate de acest ziar, se subliniază cât de mult a fost alocat inventarului din acea lună, cât a scăzut salariile, cât de mult pentru leasing, cât de mult pentru serviciile externe, printre alte aspecte. Ziarul devine o resursă bună pentru a ghida viitoarele decizii de retragere.

exemplu

Un exemplu de dispensă este atunci când avocatul unei companii, în timp ce pregătește un caz, efectuează plăți către terți pentru taxe judiciare sau medicale, investigații private, trimiteri de documente sau rapoarte de experți.

Cheltuielile pot fi costisitoare în cazurile care implică rapoarte de expertiză pentru stabilirea probelor, în special în cazurile de vătămare corporală, atunci când leziunile grave au efecte pe termen lung și ar trebui evaluate imediat.

Aceste rapoarte permit să se stabilească cu mai mare precizie pierderile clientului și să se permită o mai bună înțelegere a daunelor revendicate. Avocatul notifică clientul și compania de asigurări înainte de a suporta costuri ridicate de plată. Clientul trebuie să ramburseze avocatul.

referințe

1. Michael Keenan (2018). Ce este o plată în numerar în contabilitate? Small Business - Chron. Luat de la: smallbusiness.chron.com.
2. Steven Bragg (2017). Plata în numerar. Instrumente de contabilitate. Luat de la: accountingtools.com.
3. Investopedia (2018). Jurnal de plăți în numerar. Luat de la: investopedia.com.
4. Steven Bragg (2017). Debursare. Instrumente de contabilitate. Luat de la: accountingtools.com.
5. Investopedia (2018). Debursare. Luat de la: investopedia.com.
6. Marquis Codjia (2017). Ce este un cont de debursare? Bizfluent. Luat de la: bizfluent.com.